De raad van bestuur van het AGB Sport en Recreatie Herentals stelt de aanpassing van 2023 van het meerjarenplan 2020-2025 van het AGB Sport en Recreatie Herentals vast en vraagt de voorzitter van de gemeenteraad om de aanpassing van het meerjarenplan ter goedkeuring voor te leggen aan de gemeenteraad.
De gemeenteraad van de stad Herentals heeft het autonoom gemeentebedrijf (AGB) Sport en Recreatie Herentals opgericht op 7 september 2004. Op dat ogenblik werden de oprichting, de statuten en de beheersovereenkomst goedgekeurd. Op 3 september 2019 keurde de gemeenteraad de nieuwe beheersovereenkomst goed. Op 3 september 2019 heeft de gemeenteraad de nieuwe statuten goedgekeurd.
Het planningsproces voor het nieuwe meerjarenplan startte in de stad Herentals al in 2017 met het opmaken van SWOT-analyses. In 2018 werd gewerkt aan een omgevingsanalyse en een inspiratienota. Deze inspiratienota is een werkdocument ter ondersteuning van de beleidsploeg voor de bestuursperiode 2019-2024 bij het opmaken van hun strategische plannen en het beleid voor de volgende legislatuur. Op 29 mei 2018 werden de omgevingsanalyse en de inspiratienota gepresenteerd aan alle toenmalige raadsleden en leden van opkomende partijen.
Op 17 december 2019 keurde de gemeenteraad het meerjarenplan 2020-2025 goed. Jaarlijks wordt het meerjarenplan bijgestuurd en de kredieten voor het volgende jaar vastgesteld. Op 6 december 2022 keurde de gemeenteraad de laatste aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 goed.
Op 13 november stelde de gedelegeerd bestuurder het ontwerp van aanpassing van het meerjarenplan op waarin ook de kredieten voor 2024 worden vastgesteld en vroeg aan de voorzitter van de raad van bestuur om de documenten ter goedkeuring voor te leggen aan de raad van bestuur.
Vandaag stelt de raad van bestuur de aanpassing van het meerjarenplan 2023 vast en vraagt de voorzitter van de gemeenteraad om deze aanpassing van het meerjarenplan ter goedkeuring voor te leggen aan de gemeenteraad. In deze aanpassing van het meerjarenplan worden ook de kredieten voor 2024 vastgesteld.
De aanpassing van het meerjarenplan bestaat uit vier onderdelen:
Het beschikbaar budgettair resultaat moet elk jaar positief zijn en op het einde van de planningsperiode moet de autofinancieringsmarge ten minste nul zijn. Een positieve autofinancieringsmarge wijst immers op een structureel evenwicht. Voor de verzelfstandigde entiteiten geldt de norm van de autofinancieringsmarge niet.
De gecorrigeerde autofinancieringsmarge (GAFM) berekent de autofinancieringsmarge (AFM) opnieuw, maar dan met als aflossing van leningen een vast percentage van 8% van de uitstaande schuld. In het geval besturen een alternatieve financiering zijn aangegaan die kapitaalaflossingen van leningen doorschuift naar de volgende jaren, levert dit een verschil tussen AFM en GAFM. Als de gecorrigeerde autofinancieringsmarge kleiner is dan de autofinancieringsmarge verschuift het bestuur financiële lasten door naar een volgende legislatuur of generatie en zorgt dit voor een potentieel fictief structureel evenwicht. Deze gecorrigeerde autofinancieringsmarge wordt vanaf BBC2020 mee gerapporteerd in het schema M2.
In deze aanpassing is ook het resultaat van de jaarrekening verwerkt.
Om te voldoen aan de decretale verplichtingen (financiële nota van het meerjarenplan beschrijft minstens de financiële consequenties voor 3 boekjaren na het lopende jaar) moet bij de vaststelling van de krediet voor 2024 ook 2026 financieel onderbouwd worden in het meerjarenplan. Met andere woorden vanaf het voorlaatste jaar van de zesjaarlijkse periode waarvoor de raad verkozen is, moet de financiële nota de financiële consequenties beschrijven voor ten minste 3 boekjaren na het lopende jaar. Bij de opmaak van de kredieten voor 2025 moet dus ook 2027 getoond worden. De verlenging van het meerjarenplan impliceert voor elke raming een aanpassing. Om te vermijden dat deze oefening volgend jaar opnieuw moet gebeuren, is ervoor gekozen om nu al een verlenging tot 2027 te registreren.
De raad van bestuur van het AGB Sport en Recreatie Herentals stelt de aanpassing van het meerjarenplan 2023 (waarin ook de kredieten voor 2024 worden vastgesteld) van het AGB Sport en Recreatie Herentals vast.
De raad van bestuur van het AGB Sport en Recreatie Herentals vraagt de voorzitter van de gemeenteraad om de aanpassing van het meerjarenplan 2023 ter goedkeuring voor te leggen aan de gemeenteraad.